상속세 절세, 현명하게 줄이는 5가지 비법(+사전 증여 외)

상속세 절세, 현명하게 줄이는 5가지 비법

 

안녕하세요! 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 상속세(Inheritance Tax)를 합법적으로, 그리고 현명하게 줄일 수 있는 절세 비법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

상속세는 부모 등에게서 재산을 물려받을 때 내는 세금으로, 그 규모가 클 수 있어 미리 준비하는 것이 매우 중요합니다. 지금부터 누구나 이해하기 쉽고 관심이 가는 절세 방법을 안내해 드리겠습니다.

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1. 사전 증여를 활용하는 것입니다.

상속세 절세 사전 증여

 

상속세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 사전 증여(Pre-inheritance Gift)를 활용하는 것입니다.

• 원리: 상속이 발생하기 전에 미리 재산을 자녀 등에게 증여하면, 상속세가 아닌 증여세(Gift Tax)를 내게 됩니다. 이때, 증여재산 공제 한도 내에서는 세금을 내지 않거나 적게 낼 수 있습니다.
• 공제 한도(비과세):
  • 배우자에게 증여: 6억 원
  • 자녀 등 직계비속에게 증여: 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
  • 형제·자매 등 기타 친족에게 증여: 1천만 원
• 핵심 주의사항: 상속 개시일(사망일) 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산되어 상속세로 다시 계산됩니다. 따라서 10년보다 훨씬 이전에 계획적으로 증여를 시작하는 것이 절세에 유리합니다.

2. 금융재산 상속공제를 최대한 활용하는 것입니다.

금융재산 상속공제

 

상속재산 중 예금, 적금, 주식 등의 금융재산이 있다면, 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

• 금융재산 상속공제: 순금융재산(금융재산 총액에서 금융 채무를 뺀 금액)을 기준으로 최대 2억 원까지 공제가 가능합니다.
• 적용 조건:
  • 순금융재산이 2천만 원 이하라면 전액 공제됩니다.
  • 순금융재산이 1억 원을 초과하면 최대 2억 원까지 공제됩니다.
• 꿀팁: 평소 보유 재산을 금융자산 형태로 유지하거나, 상속이 임박했을 때 비금융자산(부동산 등)을 현금화하여 금융재산의 비중을 높이는 것도 고려해 볼 수 있습니다.

3. 상속재산의 평가 방법을 검토하는 것입니다.

상속재산의 평가 방법을 검토

 

상속세는 상속재산의 평가액을 기준으로 부과됩니다. 이 평가액을 낮추는 것이 절세의 핵심입니다.

• 원칙: 상속재산은 상속 개시일(사망일) 현재의 시가(時價)로 평가하는 것이 원칙입니다. 시가는 매매가, 감정가 등을 의미합니다.
• 시가가 불분명할 경우: 아파트처럼 시가 확인이 쉬운 재산이 아닌 토지, 주택 등의 경우, 보충적 평가 방법(기준시가 등)을 사용하게 되는데, 이 금액이 시가보다 낮을 가능성이 있습니다.
• 전문가 활용: 재산의 종류와 상황에 따라 어떤 평가 방법이 유리한지, 그리고 적절한 감정평가(Appraisal)를 통해 가치를 낮게 평가받을 수 있는지 세무 전문가와 상의하는 것이 중요합니다.

4. 배우자 상속공제를 빠짐없이 챙기는 것입니다.

배우자 상속공제

 

배우자 상속공제는 상속세 절세의 가장 큰 비중을 차지합니다.

• 공제 한도:
  • 최소 5억 원은 무조건 공제받을 수 있습니다.
  • 배우자가 실제로 상속받은 금액(법정 상속지분 내)을 기준으로 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다.
• 핵심: 배우자가 생존해 계시다면, 재산 분할 협의를 통해 배우자에게 충분한 재산을 상속하여 최대한의 공제 혜택을 받는 것이 좋습니다. 상속세를 줄인 후, 나중에 배우자가 돌아가실 때를 대비해 그 재산을 자녀에게 다시 증여하는 2단계 상속 전략도 효과적입니다.

5. 가업 상속공제 및 영농 상속공제를 준비하는 것입니다.

중소기업을 운영하거나 농사를 짓고 있다면, 매우 큰 폭의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

• 가업 상속공제: 중소기업 등을 자녀가 물려받아 일정 요건(업력, 고용 유지 등)을 충족하면, 최대 600억 원까지 상속재산 가액에서 공제해 줍니다.
• 영농 상속공제: 농지, 초지, 산림지 등을 물려받아 영농에 종사하는 경우, 최대 5억 원까지 공제가 가능합니다.
• 준비의 중요성: 이러한 공제는 복잡한 요건을 갖춰야 하므로, 상속이 발생하기 훨씬 전부터 전문가와 상담하여 공제 요건을 충족하도록 사업 구조 및 승계 계획을 치밀하게 준비해야 합니다.

 

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✨ 마무리하며: 지금 바로 전문가와 상의하십시오.

상속세 절세는 단기간에 이루어지는 것이 아니라, 장기적인 계획과 꾸준한 관리가 필요한 영역입니다. 위에서 설명드린 사전 증여, 금융재산 공제, 평가 방법, 배우자 공제, 가업/영농 공제는 모두 합법적인 절세 방법이지만, 개인의 재산 규모와 가족 상황에 따라 가장 유리한 전략이 달라집니다.

따라서 상속 플랜은 세무사, 변호사 등 전문가와 함께 시작하는 것이 가장 안전하고 확실합니다.